隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，企業(yè)的經營及投資將不僅僅限于國內，此時企業(yè)經營者會將目光放眼于其他國家。當個人及企業(yè)參與國外投資項目時，根據我國相關要求[37號文]，需要到相關部門辦理ODI境外投資備案。不過，需要知道的是，我國對參與境外投資的個人及企業(yè)也是有要求的，部分行業(yè)是被限制或者禁止參與境外投資的。那么，哪些企業(yè)需要辦理境外投資備案?哪些企業(yè)被限制境外投資?哪些企業(yè)會被禁止呢?接下來，為您整理介紹：

　　無論是投資一家國外的公司或者是在國外注冊公司，都需要先進行境外投資備案(ODI)備案，獲得資質后才可以進行。企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益都需要辦理境外投資備案。

　　一、哪些企業(yè)需要辦理境外投資備案?主要包括這些企業(yè)：

　　1、企業(yè)需要對外投資匯款，銀行會需要企業(yè)提供相關備案文件才能進行匯款操作;

　　2、國外子公司需要內地母公司為銀行賬戶激活付款;

　　3、國內企業(yè)同國外公司合作辦理業(yè)務，或者國內公司辦理海外業(yè)務創(chuàng)建海外公司;

　　4、國內公司在海外設立的子公司再返回國內設立外資企業(yè)開設銀行外匯賬戶;

　　5、企業(yè)成立海外子公司開展業(yè)務并注資;

　　6、海外上市(紅籌/VIE架構搭建)、個人/企業(yè)稅務統(tǒng)籌、跨境電商業(yè)務開展、離岸投資。

　　在辦理境外投資備案中，需要提供兩方面的資料，一塊是投資企業(yè)或個人的相關資料，比較重要的是提供大于等于投資額的資金證明、盡職調查報告，一塊是標的公司的相關資料，以及明確在投資地的項目預期情況說明等。盡職調查報告在整個辦理境外投資備案起著至關重要的作用，由擁有豐富經驗的人士來撰寫，通過率會比較高，所以這些由實操經營豐富的企業(yè)來協助出具會比較好，可以在很大程度上壓縮辦理境外投資備案的時間。

　　二、限制及禁止從事境外投資的行業(yè)

　　限制開展的境外投資

　　限制境內企業(yè)開展與國家和平發(fā)展外交方針、互利共贏開放戰(zhàn)略以及宏觀調控政策不符的境外投資，包括：

　　(一)赴與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結的雙多邊條約或協議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資。

　　(二)房地產、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資。

　　(三)在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。

　　(四)使用不符合投資目的國技術標準要求的落后生產設備開展境外投資。

　　(五)不符合投資目的國環(huán)保、能耗、安全標準的境外投資。

　　其中，前三類須經境外投資主管部門核準。

　　禁止開展的境外投資

　　禁止境內企業(yè)參與危害或可能危害國家利益和國家安全等的境外投資，包括：

　　(一)涉及未經國家批準的軍事工業(yè)核心技術和產品輸出的境外投資。

　　(二)運用我國禁止出口的技術、工藝、產品的境外投資。

　　(三)賭博業(yè)、色情業(yè)等境外投資。

　　(四)我國締結或參加的國際條約規(guī)定禁止的境外投資。

　　(五)其他危害或可能危害國家利益和國家安全的境外投資。

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